Seguir la ruta del dinero es una de las máximas para investigar el delito de lavado de activos. Esto es lo que sucede con la causa en la que se investiga una megausina de facturas truchas en el Chaco, que tiene como principales imputados al contador, Walter Pasko; a su pareja, la abogada y extrabajadora del Instituto de Agricultura Familiar y Economía Popular, Diana Daniel; al asesor de cooperativas, Adrián Ayala y a su esposa, la empresaria del rubro de belleza, María José Reinau.
Domingo, 7 de abril de 2024
Se podría pensar que el dinero mal habido conseguido a través estas usinas de facturas truchas terminó siendo ocultado de una manera sofisticada, ya que se trata de mucha plata sucia difícil de justificar. Sin embargo, lo que finalmente ocurrió está muy lejos de esto.
La plata ganada a través de esta ardid terminó plasmada en un aumento exponencial en los patrimonios de sus principales responsables. Es decir que su plata blanca, la declarada, no cierra con los bienes, propiedades y lujos que se dieron durante el tiempo en el cual estuvo activa esta presunta organización delictiva.
“A raíz de la evidencia colectada en el desarrollo de la investigación, se ha podido acreditar que los encartados Walter Pasko, Fernando Ayala y María José Reinau, (…) han incrementado notablemente sus patrimonios a través de la adquisición de bienes muebles registrables, bienes inmuebles, acreditaciones en cuentas bancarias, surgiendo asimismo un gran despliegue de medios económicos aplicados a viajes y gastos que denotan un alto nivel de vida, los que resultan incongruentes con los ingresos lícitos registrados por los mismos, deviniendo ello en el despliegue de conductas de aplicación y puesta en circulación de ganancias provenientes de las actividades ilícitas investigadas en autos- entre otras posibles-, típicas del delito de lavado de activos previsto por el art. 303 del Código Penal”, sostuvo el fiscal federal de Resistencia, Patricio Sabadini en la ampliación de su requerimiento de instrucción judicial presentada esta semana.
Un cruce de datos de la AFIP, de escribanos locales, de los Registros de Propiedad de Inmuebles Jurisdicción Resistencia y Sáenz Peña y de la Dirección Nacional de Registro de Propiedad Automotor y Créditos Prendarios confirman la inconsistente evolución patrimonial de Pasko, Ayala y Reinau.
En 2019, Pasko adquirió una camioneta Toyota SW4 4X4; una propiedad en Puerto Tirol (con un valor fiscal de 400 mil pesos) y otra propiedad en Sáenz Peña (por un valor fiscal de 60 mil pesos). En 2020, compró otro inmueble en Tirol, valuado en 110 mil pesos y otra propiedad en Villa Ángela, por un valor fiscal de 200 mil pesos.
En 2021, adquirió una camioneta Toyota Hilux 4×2 y una propiedad en el country “La Rivera”, de Resistencia, por un valor de 115.772 dólares. Vale aclarar que esta operación inmobiliaria fue descubierta por la fiscalía Federal tras los allanamientos realizados en el estudio contable de Pasko, en diciembre pasado.
Allí se constató que sólo existe un boleto de compraventa firmada por el escribano, Heriberto Regojo, que certifica la adquisición, ya que hasta el momento no se realizó la inscripción de transferencia que continúa a manos de la anterior dueña.
Por otra parte, en 2022, Pasko adquirió otra Toyota SW4 4X4 y una propiedad en Sáenz Peña, por un valor fiscal de 2 millones de pesos. A esto se le añade los numerosos viajes al exterior que realizó entre 2018 y 2022, a saber: en febrero y marzo de 2018 estuvo en Estados Unidos; en mayo de 2018 estuvo en Paraguay; en junio de 2018, en Brasil, Polonia, España, Rusia e Italia; en febrero de 2019 viajó a México; en febrero de 2020 y 2022, a Brasil; en marzo de 2002 viajó a España; en abril de ese año, siguió visitando Europa, donde visitó Italia, Francia y España y en junio de 2022, nuevamente pisó tierras paraguayas.
Blanco que no cierra
¿Cuál es el blanco de Pasko? ¿Qué tiene declarado ante el fisco? El contador se encuentra inscripto en AFIP bajo las siguientes actividades: Servicios de contabilidad, auditoria y asesoría fiscal. Inicio 11/2013; Servicios de transporte automotor de cargas N.C.P. Inicio: 10/2022 y Servicios de asesoramiento, dirección y gestión empresarial N.C.P. inicio: 04/2023.
De las declaraciones juradas de impuesto a las Ganancias surge los siguientes ingresos declarados: $179.285, por el periodo 2018; $1.001.350, período 2019; $55.000, período 2020 y $1.110.000 del período 2021.
Asimismo, en el régimen informativo de compras y ventas, se extrae que en el período 2018 figuran ventas totales por $17.660. En 2019 y 2020 no tuvo ventas. En el 2021, tuvo ventas por $348.866 y en el periodo 01 a 07/2022 tuvo ventas por $814.673.
Respecto a las compras (información declarada por terceros) las mismas fueron de $472.105 en el periodo 2018; $662.177, en 2019; $767.981, en 2020; $845.432, en 2021; y, según facturas recibidas de 01 a 07/2022, las compras fueron de $266.858.
Para la fiscalía Federal está claro que los ingresos del contador resultan “insuficientes” para afrontar los gastos y adquisiciones de bienes muebles e inmuebles registrables en todos los períodos.
Brillando
En el caso del matrimonio Ayala – Reinau, las adquisiciones fueron las siguientes: en 2019, compraron un Chevrolet Onix; en 2021, una camioneta Chevrolet S10; en 2022, una Toyota Hilux 4×2; una propiedad en Colonia Popular; en 2023, compraron una Toyota Hilux 4×4, valuada en 11 millones de pesos, un departamento en el edificio Bulevard Sarmiento, en el microcentro de Resistencia, con valuación fiscal de 6 millones de pesos y otra propiedad dentro del mismo edificio. Adquirieron otro inmueble, también en Resistencia, por un valor fiscal de 3 millones de pesos, y luego otro ubicado en el Departamento Libertad, a un precio fiscal de 3,2 millones de pesos, el cual luego fue transferido a otra persona.
En los allanamientos realizados en el departamento del Bulevard Sarmiento, propiedad de la pareja Ayala – Reinau, se constató la presencia de bienes muy costosos, entre ellos celulares Iphone; relojes marca Apple y notebooks de alta gama. También se secuestró dinero en efectivo: 10.521 dólares, junto a un monto menor de guaraníes, reales y pesos.
También se incorporó al expediente las imágenes que Reinau subió a sus redes sociales donde se la ve en viajes a la Patagonia, Miami y Orlando.
Además, la empresaria dedicada al rubro de la estética tiene registrados consumos en Estados unidos según tarjeta de débito banco BBVA en una tienda de APPLE en los meses de mayo, julio y agosto de 2023. Se observó en este sentido que sus acreditaciones superan de forma exorbitante las facturaciones emitidas.
En este marco, surgen acreditaciones bancarias para el periodo 2020 por el monto de $1.178.607; en 2021, $4.749.698; en 2022, $55.959.229 y en 2023, $123.771.795. Todas ellas teniendo en cuenta las acreditaciones como único titular netas de movimientos entre cuentas y acreditaciones por préstamos.
Por su parte, Ayala también registra importantes montos de acreditaciones bancarias, lo que podría implicar en el marco de las maniobras de blanqueo de capitales la puesta en circulación de dineros espurios a través de su ingreso al sistema financiero formal.
Así surge que para el período 2020 se registraron acreditaciones bancarias por un monto de $3.643.475. En 2021, por $15.695.725; en 2022, $95.130.169 y en 2023, $128.007.156. Todas teniendo en cuenta las acreditaciones como único titular netas de movimientos entre cuentas, acreditaciones por préstamos y por plazos fijos.
Ahora bien, si se compara con sus ingresos declarados, los mismos no se condicen ni permitirían justificar razonablemente la adquisición de los bienes y movimientos económicos realizados.
Ayala se encuentra inscripto en AFIP bajo las siguientes actividades: venta al por mayor de artículos para la construcción n.c.p.- F. inicio 11/2013; construcción, reforma y reparación de edificios residenciales. -F. inicio 05/2014; servicio de transporte automotor de cargas n.c.p.- F. inicio 10/2020 y servicios de asesoramiento, dirección y gestión empresarial n.c.p.- F. inicio 12/2020.
De las facturaciones emitidas se observan ingresos recién a partir de 2021, donde el monto total de facturas en dicho período fue de poco más de $3,4 millones. En el período 2022 no se registraron facturaciones y en 2023 reactivó su facturero con poco más de $21 millones.
El domicilio fiscal donde se encuentra inscripto para realizar la actividad comercial es una casa del barrio 20 Viviendas, en Fontana. En ese domicilio no funciona ningún comercio, y de hecho, actualmente se encuentra deshabitado, según informó Gendarmería en diciembre pasado. La Policía del Chaco añadió otro dato: allí no vive nadie desde por lo menos marzo de 2021, cuando fue allanada en el marco de una causa por supuesto robo que tenía a Ayala como imputado. Por esa causa, vale mencionar, Ayala recibió el beneficio de la suspensión de juicio a prueba por parte de la Cámara Tercera en lo Criminal al recaratular la imputación a una simple infracción al artículo 189 bis del Código Penal (tenencia de arma de fuego sin autorización).
Gancedo
En relación a las facturaciones emitidas, se observó además que en 2022 las mismas corresponden en su mayoría a entidades/empresas receptoras de facturaciones apócrifas, entre ellas se encuentran la Municipalidad de Gancedo; Los Aromos SRL; Tercer Norte SRL; Cooperativa de Trabajo “Mejorando Tu Barrio” y Pronoia SAS. En 2023, todas las facturaciones fueron a fundaciones, repitiéndose también aquellas desconocidas por los denunciantes que dieron inicio a esta causa.
Afip informó además Ayala no se encuentra inscripto como empleador como así tampoco en relación de dependencia.
Así las cosas, Ayala tuvo facturaciones anuales discriminadas de la siguiente manera: $223.731, para 2019; $468.021, en 2020; $4.574.850, en 2021; $5.390.229, en 2022 y $40.007.114, en 2023. Estos montos, claro está, superan ampliamente los valores facturados.
En relación a la situación fiscal de Maria Jose Reinau, se extrajo que se encuentra inscripta en AFIP bajo las siguientes actividades: prestación de servicio o locación, con fecha de alta de marzo de 2021 y servicio de peluquería, con alta en junio de 2021. La misma se encuentra actualmente inscripta como Monotributista, categoría E.
De acuerdo al histórico de categoría proporcionado por AFIP, se desprende que tuvo el alta en el régimen simplificado en mayo de 2017 hasta junio de 2018 en categoría A, donde se dio la baja definitiva, para luego darse el alta nuevamente en marzo de 2021 en la misma categoría hasta enero de 2023. De febrero de 2023 a abril de 2023 paso a la categoría C y desde mayo de 2023 hasta la fecha, quedó ubicada en la categoría E (puede facturar anualmente hasta 6,4 millones de pesos).
Ahora bien, de las facturaciones emitidas según información aportada por AFIP, se desprende que para el período 2021 facturó $410.000; para 2022, $360.000 y para 2023, $100.000. Se observó que en 2021 realizó facturaciones únicamente a dos personas: Jorge Pasko y Daniel Frontalini, ambos receptores de facturas apócrifas (no reconocidos por los denunciantes). Asimismo, las facturas emitidas a Frontalini, por un monto de $1,1 millones fueron anuladas con notas de créditos, maniobra detectada a lo largo de la investigación.
En tanto que en 2022, emitió facturas a: Altamirano & Palacios SA y a Jorge Pasko. En 2023, emitió facturas a la Municipalidad de Gancedo, siendo este municipio un gran receptor de facturas apócrifas, desconocido por varios de los denunciantes de acuerdo a la información que obra en la causa. De la información proporcionada por AFIP, además, se extrajo que Reinau no se encuentra inscripta como empleadora.
Asimismo, de las facturaciones recepcionadas se desprenden los siguientes montos anuales: $21.206, para 2019; $35.991, para 2020; $175.020, para 2021; $1.617.737, para 2022 y $7.399.971, para 2023. En los periodos 2022 y 2023, vale mencionar, los valores superan ampliamente las facturas emitidas.
“Corresponde agregar que las facturaciones emitidas por el Ayala y Reniau serían apócrifas, configurando conductas insertas dentro de las maniobras de la asociación ilícita investigada en autos con relevante intervención de dichos encartados, ya que las personas físicas y jurídicas a quienes facturaron son receptoras de facturas apócrifas, deviniendo ello de que los denunciantes desconocieron haber realizado ventas con los mismos”, indicó la fiscalía Federal.
“Huellas alegres”
En el caso de una de las denunciantes, la misma no ejercía actividad comercial y Walter Pasko (en su condición de ex -contador), había utilizado su cuit y clave fiscal para emitir facturas a varias personas jurídicas, entre ellas las fundaciones “Huellas alegres” y “Abriendo puertas” y la municipalidad de Gancedo.
Asimismo a Tercer Norte SRL y Los Aromos SRL, personas jurídicas a quienes se facturó desde la CUIT y clave fiscal de otra denunciante, quien nunca realizó actividad comercial como persona física, y que el contador Pasko utilizó su cuit y clave fiscal para darle el alta en impuestos (en su condición de asesor contable de la Fundación “Sonriendo con Jesús”, de la cual la denunciante es integrante).
“Estas personas jurídicas, también recepcionaron facturas de otros denunciantes, pero se expuso a modo de ejemplo estas dos personas que no realizaban actividades comerciales, para que quede la apocrificidad de las facturas emitidas por Ayala. Lo mismo ocurre con las personas a quienes Reinau facturó”, sostuvo la fiscalía Federal.
“Podríamos afirmar que Ayala no realiza actividad comercial, y que su inscripción en AFIP tendría como fin ser usina para emisión de facturas apócrifas, y que las facturas recepcionadas, corresponderían más bien a gastos de consumos personales”, añadió el Ministerio Público.
En el caso de Reinau, la dirección de la peluquería que regentea, de nombre “Brilla”, ubicada en Liniers 225, resulta ser el mismo domicilio fiscal de las cooperativas “Siempre Brillando” y “Solidaridad es mi mundo”, involucradas en las maniobras investigadas.
De la información de facturaciones emitidas aportadas por AFIP, surge que las personas a quienes facturo Reinau no tendrían nada que ver con servicios de peluquería. “Por lo que se considera que la pareja Ayala – Reinau se habría inscripto en el organismo fiscal con la finalidad de poder aparentar la realización de actividades licitas para poder introducir a su patrimonio bienes que fueron adquiridos producto de actividades ilícitas, utilizando sus inscripciones como ‘pantalla’, lavando así el dinero ingresado de la asociación ilícita fiscal investigada en autos”, remarcó la fiscalía Federal.
Zona Vip
Hay un premio que la farándula local hace un par de años sueña con ganar: los Zona Vip. Creado por Diego Gómez Rial, estos galardones abarcan un amplio espectro de rubros: desde el mejor grupo de música tropical y agencia de modelos pasando por el influencers destacado y el bar del momento. Todo lo que sea comercio, arte y entretenimiento, está ahí.
En 2022, Reinau ganó uno de esos premios. Lo hizo por su peluquería “Brilla”, en el rubro “mejor estudio de Belleza del Chaco”. Justamente en los locales de Brilla se realizaron allanamientos en el marco de la causa por la mega usina de facturas truchas, que la tiene a Reinau como principal imputada. Está claro que nunca hubiera pensado que casi dos años más tarde iba a estar nuevamente bajo los reflectores, pero ahora de la Justicia Federal.
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